Com faig la previsió i l’anàlisi a llarg termini per a tenir una visió de futur del restaurant?

Per a acabar aquests posts sobre la manera de formular el pressupost d’explotació, el compte de pèrdues i guanys i la determinació de la tresoreria que ha de generar el restaurant i poder realitzar una projecció a futur de la rendibilitat de la inversió, cal diferenciar, com hem assenyalat, entre:

• El pressupost d’inversió
• El pressupost del primer any
• El pressupost d’un any complet d’activitat
• La projecció del pressupost a futur fins a recuperar la inversió
• La fórmula en la qual finançarem el restaurant

Ja hem parlat extensament sobre el pressupost d’inversió i el pressupost d’un any complet d’activitat. Vegem-ne els altres.

Pressupost anual del primer any

Has de comptar els mesos en què has estat obrint el restaurant.

En l’apartat del pressupost anual es fan constar tots els conceptes en ingressos, despeses i inversions de l’any. S’hi han de fer constar també els fons necessaris per als tres primers mesos una vegada obert el restaurant, durant els quals no es reparteixen beneficis, amb la finalitat de tenir cobertes les despeses fixes i un 10% de la matèria primera. També es preveu una bossa de seguretat per si es veu interrompuda l’activitat del restaurant per causa major.

En qualsevol cas, recomanem:

1. En primer lloc, fer el pressupost d’un any complet.
2. En segon lloc, determinar el pressupost del primer any d’activitat, que en referència al primer és parcial i segurament sobredimensionat per la mateixa obertura i falta d’històric.
3. En tercer lloc, projectar el pressupost del primer període anual complet a futur per a poder visualitzar la tornada de caixa que generarà l’activitat.

Projeccions a futur

En aquest cas, caldrà elaborar un estudi de la rendibilitat que tindrem com a inversors.

En el nostre cas, suposem un arrendament a 10 anys i per tant un pla de negoci a aquests 10 anys de contracte que tenim signat de forma assegurada.
En referència a la inversió i al finançament, posem per exemple que el pressupost d’inversió és de 480.000 euros i que, per tant, els diners que recuperarem seran precisament d’aquest import.

Pel que fa al cost del finançament, suposem que paguem un 5% anual i que signem un préstec per 10 anys. A més, per a facilitar l’exercici estimem que la devolució de capital s’estableix en 48.000 euros a l’any.

En aquest cas, en 10 anys podríem recuperar la inversió i obtenir una rendibilitat d’un 6,47% anual.